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À l’échelle mondiale, au cours des deux prochaines décennies, on s’attend à ce que plus de 84 000 milliards de dollars américains se transmettent d’une génération à l’autre, que ce soit de la génération silencieuse à celle du baby-boom ou de la génération du baby-boom à celle du millénaire1 . Mais avant que vos actifs durement gagnés puissent être utilisés par les générations futures, vous devez vous assurer qu’ils soient transmis de la bonne façon. Vous ne voulez pas que votre famille se querelle au sujet de votre héritage ou dilapide votre patrimoine d’une manière rappelant un épisode de Succession.

Les fiducies permettent aux familles à valeur nette élevée et à valeur nette très élevée de se répartir également les parts de la planification successorale et de réduire les tensions entre les membres de la famille. Les familles plus fortunées les utilisent depuis longtemps pour mieux gérer leur legs et veiller à ce que les fonds soient distribués aux membres de la famille selon les volontés du créateur de richesse.

L’entrepreneur qui a monté une compagnie prospère tient bien souvent à la transmettre à la génération suivante dans les meilleures conditions possibles. Toutefois, la vente ou le transfert de l’entreprise entraînera généralement un impôt sur les gains en capital. Si la valeur des actions a augmenté, vous risquez, vous-même ou votre succession, d’être lourdement imposé. Pour payer l’impôt, il faudra même parfois vendre l’entreprise.

Revue du budget fédéral 2023

septembre 1, 2022 - __Marketing HQ

La Revue du budget fédéral 2023 a été préparée par les professionnels de la fiscalité de BMO Gestion privée, John Waters, vice-président et directeur général, Services-conseils en fiscalité, et Dante Rossi, directeur principal, Planification fiscale.

Le 28 mars 2023, la ministre des Finances Chrystia Freeland a déposé à la Chambre des Communes son troisième budget, sous le titre « Un plan canadien : une classe moyenne forte, une économie abordable, un avenir prospère ».