Préparer la prochaine génération

Pour de nombreuses familles, faire en sorte que les enfants donnent un coup de main à la maison, ou convaincre les petits-enfants de lever les yeux de leur téléphone, peut sembler une bataille ardue. Il n’est donc pas surprenant que les parents et les grands-parents se demandent souvent quel est le bon moment pour faire participer les jeunes générations à des discussions importantes, comme le processus de gouvernance d’entreprise familiale et la planification des legs et du patrimoine. En vérité, les entretiens sur le transfert de patrimoine devraient peut-être commencer plus tôt que la plupart des gens ne le pensent.

Tout comme il faut du temps pour que les enfants intègrent les cours à l’école et acquièrent la confiance nécessaire pour travailler de façon autonome, préparer les enfants à gérer l’héritage d’une famille ne se fait pas du jour au lendemain. La planification des legs et du patrimoine va au-delà du transfert de capital à la génération suivante; il s’agit également de communiquer, de lui montrer comment gérer son argent et d’établir des valeurs communes qui peuvent la guider afin qu’elle prenne des décisions réfléchies et gère son patrimoine de façon responsable.

« Vous préparez le patrimoine pour la famille, mais vous préparez aussi la famille à gérer ce patrimoine », affirme Shelley Forsythe, directrice générale, Planification d’entreprise familiale pour le Bureau de gestion familiale de BMO. « Une planification relative aux legs et au patrimoine réfléchie commence avec l’établissement de vos objectifs et de vos intentions, ainsi que de vos valeurs, de vos espoirs, de vos rêves et de vos aspirations. Que voulez-vous accomplir, quels défis peuvent devenir des occasions et que voulez-vous éviter? »

Pourquoi la transition de patrimoine échoue

Parfois, il est utile de connaître les raisons qui expliquent une transition de patrimoine infructueuse. Les recherches1 montrent que la rupture de la communication et de la confiance est de loin la raison la plus importante (60 %), suivie par le fait que les héritiers ne sont pas éduqués ou préparés pour leurs rôles et les responsabilités requis (25 %), un manque de vision commune (12 %) et des problèmes juridiques, de planification ou comptables (3 %).

Il est important d’amorcer tôt les conversations sur la planification des legs et du patrimoine, car cela peut prendre du temps pour que tout le monde soit sur la même longueur d’onde. Mme Forsythe affirme qu’il est très courant que les parents évitent de discuter de patrimoine, même entre eux, à cause de la peur ou de désaccords. « Les conjoints ou partenaires viennent d’horizons familiaux différents et ont parfois des valeurs différentes », affirme-t-elle. « Ils ont peut-être reçu des messages sur l’argent différents pendant leur enfance ».

Lorsqu’elle aide les familles à répondre aux questions fondamentales sur la gestion de patrimoine dans un but précis, elle se concentre sur la recherche de points communs et relève les différences de points de vue dans quatre grands domaines : l’entreprise familiale, la préparation des héritiers et de la prochaine génération, la philanthropie et la planification technique, le tout en veillant à préserver l’harmonie familiale. Voici quelques mesures qui aideront les familles à y parvenir.

Comprendre votre entreprise

Une planification relative aux legs et au patrimoine réfléchie commence par la compréhension de ce qui constitue votre entreprise familiale. « Vous avez une entreprise familiale lorsque tous les actifs et la famille sont interconnectés par la propriété et l’engagement. Cela ne se produit pas du jour au lendemain », affirme Mme Forsythe.

Votre entreprise familiale peut avoir divers actifs ou comptes de capital, notamment :

• Entreprises
• Capital financier (actifs numériques, actifs liquides, actifs immobiliers, actifs patrimoniaux, actifs différés)
• Patrimoine philanthropique (dons, fondation)
• Comptes de capital non financier (humain, intellectuel, social, spirituel)

Lorsqu’elles réfléchissent à la raison d’être de leur patrimoine, les familles peuvent devoir se poser les questions qui, quoi, quand, où, pourquoi et comment dans le cadre de leur pocessus décisionnel. Mme Forsythe propose des exemples de questions à prendre en considération : Que cherchons-nous à accomplir et pourquoi? Quels sont nos actifs? Qui voulons-nous voir en bénéficier? Comment et quand les jeunes générations profiteront-elles des rôles et des responsabilités de gérance ou y accéderont-elles? Quand voulons-nous que cela se produise, de notre vivant ou après? Quelles conversations sont requises pour inviter, mobiliser et rendre autonome la prochaine génération?

Chaque plan successoral est unique, et la répartition des actifs et des rôles potentiels entre les membres de la famille n’est pas toujours simple. « Il m’arrive souvent de voir les familles réfléchir en ces termes : ce qui est juste, ce qui est égal et ce qui est plus ou moins égal. Parfois, il est aussi question de besoins », souligne Mme Forsythe. « Les approches se situent vraiment sur tout un éventail, et chacun est différent dans la façon dont il souhaite faire preuve de réflexion et d’intention, ainsi que dans les domaines pour lesquels il souhaite obtenir de la rétroaction ».

Déterminez vos valeurs

Les valeurs sont enracinées dans le passé : qui êtes-vous, d’où venez-vous et quelles traditions et histoires font partie intégrante de votre famille, mais elles peuvent aussi contribuer à façonner votre mission (actuelle) et votre vision (future), explique Mme Forsythe. Vos valeurs orientent vos pensées, vos mots, vos actions et vos idéaux, et influent sur vos comportements, vos attitudes et vos décisions. « Elles peuvent aussi vous aider à déterminer vos priorités », affirme Mme Forsythe. « Considérez-les comme la feuille de route des règles que vous devez respecter ».

Cerner et clarifier ses valeurs peut aider à donner un cap et une direction. « Prêtez attention aux valeurs qui, pour vous et votre famille, sont les plus chères, que ce soit la santé, le bonheur, l’amour, la loyauté, la gratitude, la sécurité, l’intégrité, la créativité ou l’aventure, explique Mme Forsythe. Mais pensez aussi à ce qui vous met en colère, ajoute-t-elle, en notant que la colère peut être un signe que quelque chose contrevient à une valeur fondamentale.

Une fois que votre famille a réduit la liste à ses cinq à dix valeurs individuelles les plus importantes, Mme Forsythe suggère de faire en sorte que tout le monde définisse et partage les principes directeurs de ce que chaque valeur signifie pour elle. Pour les aider à renforcer ces valeurs, certaines familles peuvent rédiger leurs énoncés de mission, de vision et de la raison d’être familiaux. La création d’armoiries familiales est un exercice à la fois puissant et simple, affirme Mme Forsythe, qui souligne que des enfants d’à peine 13 ans y ont déjà participé.

Préparez et éduquez vos héritiers

Mme Forsythe entend souvent des grands-parents et des parents s’inquiéter de faire participer les jeunes générations à la planification relative aux legs et au patrimoine, de peur que les enfants perdent leur motivation ou « deviennent des bébés ayant des fonds en fiducie ». Face à cette inquiétude, Mme Forsythe aime ramener la discussion à sa raison d’être. « Si nous voulons les éduquer et les préparer, comment pouvons-nous renverser la vapeur et changer cette perspective? Parce que s’ils sont appelés à devenir les bénéficiaires d’une fiducie, qu’auraient-ils avantage à savoir? Et si vous voulez qu’ils soient des héritiers responsables, à quoi cela doit-il ressembler concrètement? », explique-t-elle. « Cela nous amène à différentes conversations ».

Une fois qu’il y a consensus au sein de la famille au sujet de la raison d’être et des valeurs, il appartient à ceux qui dirigent le transfert de patrimoine – probablement les parents ou les grands-parents – de décider quels renseignements divulguer et à quel moment. « Je dis toujours : réfléchissez à vos messages clés et partagez-les un petit peu à la fois », poursuit Mme Forsythe, qui compare cette approche graduelle à un gradateur. Vous pouvez simplifier les choses en discutant d’abord de sujets et de concepts plus simples plutôt que de chiffres.

Mme Forsythe partage plusieurs façons de commencer à intéresser les jeunes générations, comme parler d’objectifs individuels et communs, discuter des différents rôles et responsabilités, des occasions d’apprentissage familiales, des activités philanthropiques ainsi qu’en établissant les relations de la génération suivante avec des conseillers de confiance.

Pour les parents qui ne sont pas à l’aise à l’idée de discuter de patrimoine, Mme Forsythe souligne que les enfants ont probablement déjà une idée des finances de leur famille. « Ils peuvent deviner s’il y a un patrimoine, selon le type de vacances que vous prenez, la maison dans laquelle vous vivez et la voiture que vous conduisez », affirme-t-elle. « Ils ont une vague idée et font probablement des comparaisons avec leurs amis ».

Organisez des réunions de famille régulières

La communication est essentielle à l’établissement d’un plan successoral. L’une des approches populaires pour aider les parents à parler avec leurs enfants et leurs petits-enfants consiste à tenir régulièrement des réunions, mensuelles ou trimestrielles, et peut-être une retraite annuelle. Ces réunions sont une occasion de discuter de l’entreprise familiale, mais aussi d’échanger des renseignements, d’établir des relations et de s’exercer à communiquer, explique Mme Forsythe.

Pour veiller à ce que les réunions familiales soient productives et à ce que les participants aient hâte d’y participer, elle recommande qu’elles aient quatre pierres angulaires :

• Développement familial : évaluation, apprentissage, planification, formation axée sur les compétences, création de politiques, philanthropie
• Entreprise familiale : accent sur l’entrepreneuriat, partage d’information, visites guidées, stages, réunions avec les administrateurs, innovation, liens avec la propriété et l’entreprise
• Cohésion familiale : vision, mission, valeurs; histoire et traditions; espoirs, rêves, aspirations; soutien, soins, amour; processus équitable
• Plaisir en famille : jeux, activités, tournois, spectacles d’artistes, humour, célébration

La protection des renseignements personnels et la gestion des risques peuvent être un autre enjeu important dont les familles doivent discuter lors des réunions. Mme Forsythe suggère dès le début d’établir un code de conduite, y compris des politiques sur la confidentialité, les réseaux sociaux et la cybersécurité. Cela peut vous aider à réexaminer les renseignements personnels qui seront conservés dans la famille et à réduire les risques pour la réputation ou la sécurité.

Faites le premier pas

À certains moments, la mise en place d’un plan successoral donne l’impression que vous dirigez une école qui éduque la famille sur la façon de gérer le patrimoine. Les bénéfices de cette démarche ne se manifestent pas nécessairement du jour au lendemain, mais ses retombées peuvent se faire sentir pendant des générations.

« Commencer un plan relatif au legs et au patrimoine peut sembler intimidant au début, mais, lorsque les familles travaillent ensemble et que les jeunes générations sont invitées et mobilisées dans le processus, les résultats peuvent être magnifiques », affirme Mme Forsythe. « Commencez par des solutions simples et construisez graduellement au fil du temps ».

1 The Williams Group

 

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